為提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，健全公司內(nèi)控管理體系，近日，審計(jì)部通過審閱法、核對(duì)法、查詢法三種方法對(duì)公司及子公司開展2022年度憑證審計(jì)，查證會(huì)計(jì)憑證的真實(shí)性、合理性、合法性和正確性。        “審閱法”。重點(diǎn)審閱憑證抬頭與單位名稱是否相符；票據(jù)編號(hào)、開票日期、報(bào)賬日期是否存在矛盾、異常；票據(jù)內(nèi)容填寫是否齊全、規(guī)范、正確；票據(jù)印章、審查印章是否齊全、有效；票據(jù)審批手續(xù)是否完備；付款方式是否合規(guī)等，確保憑證內(nèi)容的合法性、合規(guī)性以及記賬的準(zhǔn)確性。
       “核對(duì)法”。仔細(xì)核對(duì)記賬憑證附件張數(shù)和所附原始憑證張數(shù)是否相符；記賬憑證列示金額是否與所附原始憑證金額相符；記賬憑證經(jīng)濟(jì)內(nèi)容與所附原始憑證內(nèi)容是否相符；記賬憑證與總賬、日記賬、明細(xì)賬的記錄是否相符等，確保記賬憑證內(nèi)容與所附原始憑證內(nèi)容的一致性。
       “查詢法”。針對(duì)審閱和核對(duì)過程中發(fā)現(xiàn)的異常和疑點(diǎn)問題，詢問相關(guān)工作人員，獲取審計(jì)所需信息和資料，確定會(huì)計(jì)憑證中存在的問題，追根溯源，找到根本原因。
        此次審計(jì)進(jìn)一步加強(qiáng)和完善了責(zé)任部門在重大事項(xiàng)審批流程、資產(chǎn)管理、合同履約、會(huì)計(jì)核算等方面的工作質(zhì)效，發(fā)揮了審計(jì)“治已病、防未病”的監(jiān)督作用，保障了公司健康發(fā)展。